Estas recomendaciones nos las proporciona Firma Fuerza Legal. S.C. La firma que inspira confianza
Martes 11 de julio de 2023.
por: Reyna Valenzuela.
Recordemos estimados amigos que nos guste o no, todos los mexicanos estamos obligados a contribuir al gasto público de manera proporcional y equitativa, atendiendo a nuestra capacidad económica.
El pago de impuestos es la forma de contribución más importante a través de la cual los gobiernos obtienen ingresos; tienen gran trascendencia para la economía de nuestro país, ya que, gracias a estos, se pueden lograr los objetivos del gasto público que por supuesto incluyen la inversión en educación, salud, infraestructura, justicia y seguridad entre otras no menos importantes.
El no pagar impuestos impide a los gobiernos destinar recursos suficientes para cubrir las necesidades de nuestra sociedad, por lo que es fundamental que cumplamos con esta obligación.
Por eso, quiero darles algunas recomendaciones a los empresarios, profesionistas y sociedad en general económicamente activa y que además cuentan con trabajadores, para eviten problemas con el Servicio de Administracion Tributaria (SAT), Servicio de Administracion Tributaria del Estado de Sinaloa (SATES), Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) e Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT).
Recomendaciones para evitar conflictos con el SAT
En cuanto al SAT respecta, recordemos que, con el uso de la tecnología esa institución casi en tiempo real recibe, ordena y clasifica nuestras captaciones y manifestaciones de riqueza, por lo que, existen amplias posibilidades que a corto plazo el incumplimiento de cualquier obligación fiscale sea detectado y la autoridad inicie facultades de fiscalización en nuestra contra, obligándonos a cumplir con lo omitido más multas y otros accesorios de las contribuciones.
Es importante, puntualizar que, gracias a esas herramientas tecnológicas nosotros los profesionistas de la contaduría pública les podemos apoyar a regularizar su situación fiscal, pues también tenemos acceso a mucha de la información que está en la base de datos de las autoridades fiscales y hacer una conciliación entre su contabilidad, lo que usted declara y lo que el SAT observa.
Algunas de las recomendaciones que les podemos hacer, son las siguientes:
1.- Revisar la emisión de CFDIS; conceptos que se facturan, métodos y formas de pago, y cotejar que, la suma y de los montos allí timbrados sean los manifestados en la contabilidad.
2.- Conciliar la información que manifiesta el SAT en su apartado de “visores” de su sitio “web” como lo son datos de facturas, retenciones y nomina vs la contabilidad y declaraciones presentadas.
3.- Cumplir con la presentación de declaraciones de pagos definitivos y provisionales dentro de los plazos concedidos por las normas fiscales.
4.- Cumplir con la presentación de informativas en los plazos establecidos.
5.- Evitar caer en discrepancia fiscal.
6.- Soportar debidamente todas las operaciones económicas realizadas
7.- Revisar opinión de cumplimiento ante el SAT periódicamente.
Recomendaciones para evitar conflictos con el SATES.
El SATES es la autoridad fiscal en el ámbito estatal, tiene como objeto aplicar la legislación fiscal estatal, entre estos está el Impuesto sobre nóminas, impuesto sobre hospedaje, impuestos sobre apuestas, y otros, Además tiene facultades para fiscalizar y recaudar impuestos federales como el ISR, IVA, Retenciones e informativas entre otras, por ello es importante seguir las mismas recomendaciones que mencionaba en el párrafo anterior y algunas otras para los impuestos estatales como:
1.- En el caso de Impuesto sobre nómina, cotejar la nómina timbrada con domicilio de cada estado y pagar el porcentaje que corresponda a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponda.
2.- Subir el anexo AF02 cada mes con el reporte de remuneraciones de los trabajadores
Recomendaciones para evitar conflictos con el IMSS
El IMSS históricamente ha sido unas de las instituciones más eficientes en el cobro coactivo ante el incumplimiento de los patrones, recurriendo cada vez con mayor frecuencia al embargo de cuentas y/o bienes por la omisión del pago de cuotas, por la incorrecta clasificación de riesgos y por la determinación de capitales constitutivos entre otras causas, por ello también quiero compartirles algunas medidas que como despacho hemos implementado:
1.- Realizar el pago oportuno de cuotas obrero-patronales.
2.- Integrar correctamente los salarios base de cotización de los trabajadores.
3.- Registrar e informar de las incapacidades del personal y altas medicas riesgo de trabajo ya que, esto es importante para una correcta clasificación de la prima de riesgo de trabajo.
4.- Autoclasificarse correctamente en la “Clase” de riesgo de trabajo (que su actividad económica en el SAT sea la misma que se registró en el IMSS y atienda a lo que en realidad realiza la empresa).
5.- En caso de construcciones informar las ubicaciones de las obras en SIROC.
6.- Revisar las opiniones de cumplimiento que nos pone a disposición el “escritorio virtual IMSS”.
Recomendaciones para evitar conflictos con el INFONAVIT
Por último, pero no menos importante, les quiero hacer algunas recomendaciones para evitar conflictos con el INFONAVIT, sabemos que el pago de cuotas y amortizaciones por créditos de viviendas son bimestrales y vienen en conjunto con la línea de captura para pago de las cuotas de Retro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez que emite el IMSS , por lo que, debemos estar al pendiente de cumplir con ese organismo y evitar también requerimientos de pagos y embargos, para ello es importante:
1.- Cumplir con el pago oportuno de las cuotas del 5% del SDI (Salario Diario Integrado) de los trabajadores.
2.- Realizar las retenciones de las amortizaciones de los créditos para vivienda que otorga el INFONAVIT y enterarlas a más tardar el día 17 del mes siguiente al bimestre que corresponda.
3.- Contar con una cuenta en “Portal Empresarial INFONAVIT” para revisar que trabajadores cuentan con crédito y/o cuando haya modificaciones a los descuentos.
4.-Hacer uso del “Portal Empresarial INFONAVIT” para hacer aclaraciones por supuestas diferencias y/o otras aclaraciones.
Conclusiones:
Estas son solo algunas de las recomendaciones generales que aplicamos en nuestra firma, las cuales nos han permitido disminuir considerablemente los actos de molestia en contra de nuestros clientes, sin embargo, sabemos que hay temas más complejos, y muchos aspectos más que cuidar atendiendo a cada contribuyente en particular, en las siguientes noticias estaremos abordando otros aspectos a cuidar y recomendaciones que le ayudaran a cumplir con las normas fiscales.
Sabemos que, las leyes son cambiantes y que las herramientas tecnológicas evolucionan día a día, por lo que es importante estar a la vanguardia tanto en el estudio de las normas como en el uso de estas últimas, de allí la importancia de contar con la asesoría especializada de profesionistas serios y vanguardistas.
SI desea que publiquemos algún tema en específico no dude en solicitarlo, en Firma Fuerza Legal estamos para asesorarlos, con especialistas altamente preparados en la interpretación de nuestro marco jurídico, siempre respetuosos del deber ser recuerden contribuir honestamente y en su justa medida nos vuelve solidarios y coautores del bienestar común. No dude en dejar sus comentarios y preguntas.
